2.7 Сводная таблица технико-экономических показателей

Сводная таблица технико-экономических показателейотражает основные показатели эффективности работы предприятия, выраженные в натуральном и стоимостном выражении, и состоит из нескольких разделов:

1. Товарная продукция (ТП)– показывает количество произведённой продукции в каждом из трёх цехов предприятия, которая идёт на продажу.

Средние цены производимой продукции:

• Азотная кислота 700⁰³рублей за тонну

• Аммиачная селитра 10099⁴рублей за тонну

• Нитрофоска 14138⁴рублей за тонну.

Товарная продукция, в тоннах:

• Азотная кислота – 968,24 тонн

• Аммиачная селитра – 71628,48тонн

• Нитрофоска – 211208,26 тонн.

Таким образом, товарная продукция в стоимостном выражении составит:

• Азотная кислота – 968,24 тонн * 7000рублей = 6777680 рублей

• Аммиачная селитра – 71628,48* 10099 = 723376019,52 рублей

• Нитрофоска – 211208,26 * 14138 = 2986062379,88 рублей

2. Численность– определяется по работающим на предприятии, в состав которых входят: основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие. А также по рабочим, где определяется только численность основных и вспомогательных рабочих. То есть для цеха азотной кислоты численности будут выглядеть следующим образом:

Ч работающих = 33+10+7+3+6 = 59 человек

Ч рабочих = 33+10 = 43 человека

3. Производительность труда (ПТ)– качественный показатель, характеризующий эффективность труда работающих и рабочих. Рассчитывается для всех категорий персонала на предприятия в натуральном выражении:

ПТ =

Таким образом, для цеха азотной кислоты производительность труда рабочих и работающих будет выглядеть следующим образом:

ПТ работающих = 108459,6 тонн / 59 человек = 1838,30 тонн/человека в год

ПТ рабочих = 108459,6 тонн / 43 человека = 2522,32 тонн/человека в год

Кроме того, производительность труда можно исчислить в стоимостном выражении, для этого полученные показатели в натуральном выражении необходимо умножить на цену производимой продукции:

ПТ работающих = 1838,30 * 7000 = 12868100 рублей на человека в год

ПТ рабочих = 2522,32 * 7000 = 17656240 рублей на человека в год

4. Фонд заработной платы (ФЗП)– рассчитывается с учётом премий из ФМП для дальнейших расчётов отчислений во внебюджетные фонды. К примеру, для цеха азотной кислоты ФЗП работающих и рабочих составит:

ФЗП с учетом ФМП работающих = 5547,24+4711,37= 10258,61 тыс. рублей

ФЗП с учетом ФМП рабочих = 4711,37тыс. рублей

Кроме того ФЗП рассчитывается и без учета премий из ФМП для внесение в статьи калькуляции себестоимости единицы продукции:

ФЗП без учета премий из ФМП работающих = 4437,58+4587,83= 9025,41 тыс. руб.

ФЗП без учета премий из ФМП рабочих = 4587,83 тыс. рублей

5. Средняя заработная плата(ЗП средняя) – определяется как отношение соответствующего ФЗП (с учетом или без учёта премий из ФМП) к списочной численности необходимой категории персонала предприятия (работающих или рабочих):

ЗП средняя =

В результате всех выполненных расчётов получится 4 показателя средней зарплаты по двум классификациям:

• по рабочим и работающим

• по ФЗП с учётом и без учёта премий из ФМП

Например, заработная плата рабочего и работающих цеха азотной кислоты с учётом премий из ФМП:

ЗП средняя рабочего с учетом выплат из ФМП = 4711,37/ 43 =109,57 тысяч рублей в год

ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 10258,61/ 59 = 173,87 тысячи рублей в год

И, соответственно, ЗП рабочего и работающих цеха азотной кислоты без учёта премий из ФМП:

ЗП средняя рабочего без учета выплат из ФМП = 4587,83/ 43 = 106,69 тыс. руб./год

ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 9025,41 / 59 = 152,97 т. р. / год

6. Фондовооружённость (Fw)– сколько приходится основных производственных фондов на предприятии в год на 1 рабочего:

Фв = , где ОПФ _{среднегодовые}=

Основные производственные фонды – стоимость зданий, сооружений, оборудования, которая на начало года в цеху азотной кислоты составила 26400 тысяч рублей и по условиям проекта не изменялась. Таким образом, фондовооруженность для цеха азотной кислоты составит:

Фв цеха азотной кислоты = 26400 / 43 = 613,95 тысяч рублей на человека

Для цеха аммиачной селитры ситуация аналогична, так как состав ОФ не изменился в течение года. Однако в цех нитрофоски мы закупили дополнительные единицы оборудования в количестве одного аппарата БГС, исходя из его стоимости в 3850⁵тыс. рублей.

Таким образом, цена основных фондов цеха нитрофоски к концу года возросла за счет докупленного оборудования и составила:

ОПФ на конец года = 15400 + 3850 + 12600 = 31850 тыс. рублей, следовательно

ОПФ цеха нитрофоски среднегодовые = (28000+31850)/2 = 29925 тыс. рублей.

И фондовооруженность цеха нитрофоски составит:

Фв цеха нитрофоски = 29925 / 137 = 218,43 тысяч рублей на человека

Сведем полученные данные в таблицу 25.

Таблица 25. Сводная таблица технико-экономических показателей

Из таблицы видно, что для реализации больше всего производится нитрофоски, это обусловлено принятыми решениями по закупке дополнительного оборудования в этот цех, чья продукция является наиболее дорогой и востребованной на рынке.

Наивысшая производительность труда из расчета тонн на человека зафиксирована в цехе азотной кислоты, это продиктовано вторым по объему валовым выпуском, после нитрофоски, и сравнительно малой численностью персонала. Однако цех нитрофоски наиболее производителен и расчета рублей на человека. Средняя производительность труда работающих по предприятию составила 12867825,41 рублей на человека.

Средняя заработная плата рабочих равновесна по цехам и составляет по предприятию с учетом выплат из ФМП 102,07 тысяч рублей в год. Заработная плата работающих в цехе азотной кислоты несколько выше остальных, это обусловлено высшей заработной платой руководителей в данном цехе.

Фондовооруженность в цехе азотной кислоты наивысшая, что естественно при столь малом числе сотрудников и столь значительной величине основных фондов. Фондовооруженность цеха аммиачной селитры ниже остальных цехов в основном за счет достаточно скромных основных фондов и второй по величине численность персонала. Средняя фондовооруженность по предприятию составила 309,39 тысяч рублей на человека.